La partie financière du business plan permet à vos investisseurs potentiels d'évaluer la rentabilité de votre projet de reprise. Cette partie rassemble plusieurs indicateurs.
Compte de résultat prévisionnel
Le compte de résultat prévisionnel vous permet de déterminer le résultat de chaque exercice comptable, qu'il s'agisse de bénéfices ou de pertes.
Le compte de résultat prévisionnel contient les informations suivantes :
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Chiffre d'affaires prévisionnel : vous pouvez le calculer en vous appuyant sur votre étude de marché.
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Charges prévisionnelles : il s'agit des charges d'exploitation (achats de marchandises, charges de personnel, frais généraux) et des charges financières (remboursement des emprunts avec intérêts, avances en compte courant d'associé, etc.).
Bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel donne une vision d'ensemble du patrimoine de l'entreprise à la date de clôture de chaque exercice comptable.
Le bilan prévisionnel comprend 2 éléments :
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Actif : il correspond à l'ensemble des droits et des biens que l'entreprise possède. On distingue l'actif immobilisé destiné à servir l'entreprise de manière durable (fonds de commerce, droit de bail, titres de participation, mobiliers, matériels) et l'actif circulant qui est mobilisable à court terme (créances, stocks, trésorerie).
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Passif : il correspond à l'endettement global de l'entreprise à l'égard des tiers (emprunts, dettes fournisseurs, dettes fiscales, salaires du personnel) et à l'égard des associés (apports en capital social, avances en compte courant d'associé) s'il s'agit d'une société.
Plan de financement
Le plan de financement consiste à chiffrer le projet de reprise et à construire le plan de ressources financières.
L'idée est de déterminer les besoins à financer et les ressources affectées au projet, aussi bien au démarrage qu'au cours de chaque exercice comptable.
Ainsi, le plan de financement répertorie les informations suivantes :
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Besoins à financer : investissements (mobiliers, machines, logiciel, site internet, acquisition de titres) et besoin en fonds de roulement.
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Ressources affectées : apports en capital social, emprunts bancaires, avances en compte courant d'associé.
Budget de trésorerie
Le budget de trésorerie permet de mettre en avant les décalages entre les encaissements et les décaissements sur un exercice comptable pour déterminer le solde de trésorerie.
Le budget de trésorerie comprend les informations suivantes :
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Encaissements : il s'agit de toute la trésorerie perçue par l'entreprise (paiement clients, apports en capital et en compte courant, emprunts).
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Décaissements : il s'agit de toutes les sorties de trésorerie prévues par l'entreprise (investissements, paiement des fournisseurs, remboursement des emprunts, paiement du personnel).